养老保险第三支柱渐近，税延型养老险试点提供宝贵经验

首先，我先科普一下，文中提到养老保险第三支柱是什么，这个概念最早是由世界银行在1994年首次提出的“三大支柱养老体系”概念，那什么是三大支柱养老体系呢？“第一根支柱是基本养老保险，就是我们熟知的养老金，是由政府主导制度基本健全的，目前在我国覆盖了近10亿人。第二根支柱是企业年金，是用人单位主导。第三根支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，这是以个人为主导，通过个人的长期规律性储备养老金，在退休后规律领取养老金的运作模式。”
 
那么，国家为什么要发展第三支柱商业养老保险呢？前段时间最新的人口普查大家都在热议，其中老年人数据尤其值得关注，“我国60岁及以上的老年人口约2.4亿人，占总人口17.3%，再过30年我国老年人口将达到峰值4.8亿”，也就是每三个人中就有一个老年人。虽然国家在逐步形成养老保险的三大支柱，但实际是国家基本养老保险的压力越来越大，而企业年金的覆盖率低，且发展起来很困难，商业养老保险刚刚起步，现在推动第三支柱养老保险就变得尤为重要。也算是未雨绸缪，为即将到来的老龄化社会早做准备。可以想象，接下来各大保险公司会推出各种养老产品，我推测，如同欧洲已进入老龄化社会的情况，中国商业养老险未来很有可能变成刚需。  

在老龄人口不断增长、养老需求不断提升的同时,第三支柱个人商业养老保险仍处于起步阶段。
中国劳动和社会保障科学研究院院长金维刚曾这样总结三大支柱的现状：第一支柱“一支独大”，第二支柱是“一块短板”，第三支柱的则是“一棵幼苗”。

中国银保监会的主席郭树清曾表示，发展我国第三支柱已经十分迫切。2020年12月，中央经济工作会议首次提出，规范发展第三支柱养老保险。目前第三支柱制度的顶层设计方案还没有正式出炉，不过总体思路将是容纳多个金融主体和多种金融产品。