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中美会计跨境监管之争收官
鲍大雷 2013-06-09 10:04美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）与中国监管机构就获取执法用途的中文文件签署了一项谅解备忘录，结果促使一些人认为，IPO市场即将重启。我在《华尔街日报》（Wall Street Journal）上的署名文章阐述了我的观点：这份谅解备忘录远未达到需要达到的层次，但我对于这些问题将很快得到解决保持...
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中美会计跨境监管破冰
鲍大雷 2013-05-28 06:29美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）宣布，它已经和中国证监会（CSRC）以及中国财政部（MOF）就加强合作达成了协议。 三方就此签定了谅解备忘录。按照这项协议，PCAOB可以拿到审计文件，包括中国审计机构的审计工作底稿。协议在操作层面有许多详细规定，其中一条要求PCAOB说明哪些行为、或者哪些可...
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如何打破中美会计跨境监管僵局
鲍大雷 2013-09-24 09:48过去两、三个月，美国上市公司审计委员会（PCAOB）及美国证监会（SEC）和中国监管机构在双方存在争议的问题上一直三缄其口，这些问题包括审计工作底稿的归属和对在美上市中国公司及其审计机构开展调查等事宜。7月初，事情一度发展到了非解决不可的地步。7月9日，SEC行政法法官就SEC起诉四大会计师事务所和...
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中美会计跨境监管将打破僵局
鲍大雷 2013-07-15 07:54中美战略与经济对话已经结束。如果情况和以往相同，对话成果很快就会公诸于众。与此同时，美国财政部长杰克•卢阐述了有关审计工作底稿的问题，同时在新闻发布会上再次回答了路透社（Reuters）记者就此提出的问题。他在阐述这个问题时说：中国证券监管机构表示他们将按要求向我们的市场监管机构提供一些审计工作底稿...
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全面透视中美会计跨境监管僵局
鲍大雷 2012-12-18 10:42美国证券交易委员（SEC）会起诉五家中国会计师事务所一案已引发众多讨论：这起诉讼有着怎样的意义？对在华经营的跨国公司可能产生怎样的影响？笔者从这一事件的最初就开始写文章，现可以更详细地来分析一下这个问题。这里可能牵涉到有两项行动。第一，美国证券交易委员会早已提交了针对这些会计师事务所的诉讼。第二，美...
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中美会计跨境监管僵局中美方的红白脸
财富中文网 2014-02-08 09:55美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）主席詹姆斯•多蒂今天向美国证券交易委员会（SEC）提交了他的预算计划。多蒂说：对在PCAOB注册的中国公司进行审查一直都特别困难。不过，三年来，在你们的支持下，财政部长和外交部长每年都邀请我参加中美战略与经济对话，对此我表示感谢。实际情况证明，这些对话有助于取...
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中美会计跨境监管有望打破僵局
鲍大雷 2013-01-05 10:20我错了。美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）本应于2012年12月31日完成对在该委员会注册的海外会计师事务所的检查。经美国证券交易委员会（SEC）批准，PCAOB此前早已将这一期限从2009年12月31日延后了三年。PCAOB没能在最后期限前完成所有检查，是因为它没能和很多国家达成一致，尤其是...
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中美会计跨境监管难题陷入僵局
鲍大雷 2012-12-17 07:14美国证券交易委员会（SEC）对于德勤（Deloitte）一案的答辩状如今已在网上公布。该文件于12月3日提交给美国哥伦比亚特区地方法院。诉讼目的是要求德勤提供东南融通（Longtop）的审计文件。答辩状的内容基本上都是枯燥的法律论据，大概有一半是在谈论传票的可执行性。德勤前律师接受了传票的正式送达，...
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中美会计跨境监管有望近期达成和解
鲍大雷 2013-02-21 12:22过去几周出现的信号显示，围绕美中监管机构之间争议的谈判仍在继续进行。中国有媒体报道称，中国证监会（CSRC）和财政部（MOF）有关美中监管合作的一项提案已经递交给国务院（the State Council）。本月上旬，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）委员珍妮特•弗兰泽尔在巴鲁克学院（Baru...
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中美可能借道香港解决会计跨境监管难题
鲍大雷 2013-10-17 10:30美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）主席詹姆斯•多蒂向《21世纪经济报道》（21st Century Business Herald,中国主要财经报刊）透露，PCAOB正在和香港方面协商，目的是打通渠道，以便对香港会计师事务所负责的中国公司上市工作进行调查。双方就此达成协议有可能化解中美监管机构...
