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美国会计监管机构推宽大政策鼓励自首
鲍大雷 2013-04-26 07:47美国上市公司会计监管委员会（PCOAB）颁布了一条新政策，内容是主动承认违反该委员会规定的企业将得到宽大处理。美国证券交易委员会（SEC）也有类似规定。这些宽大措施合情合理——它们可以阻止公司掩饰过错，同时还可以通过更快地发现问题来保护投资者。鉴于目前PCAOB不能在中国开展调查活动，我怀疑许多中国...
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中美会计跨境监管破冰
鲍大雷 2013-05-28 06:29美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）宣布，它已经和中国证监会（CSRC）以及中国财政部（MOF）就加强合作达成了协议。 三方就此签定了谅解备忘录。按照这项协议，PCAOB可以拿到审计文件，包括中国审计机构的审计工作底稿。协议在操作层面有许多详细规定，其中一条要求PCAOB说明哪些行为、或者哪些可...
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中国监管层跨境会计监管闹内讧
鲍大雷 2012-12-12 07:20上周末的《国际先驱论坛报》（International Herald Tribune）刊登了一篇关于中美审计争端的好文章。笔者最感兴趣的是中国证监会（CSRC）国际合作部主任童道驰上周在香港一次会议上发表的评论。据报道，童道驰表示：“审计文件对于维护市场诚信非常重要，中国证监会已准备好就这个问题与海...
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美国监管机构首次正式调查ChatGPT
精选 2023-07-14 08:00媒体周四消息显示，OpenAI正在接受美国联邦贸易委员会（FTC）的调查。FTC致民事调查要求信给OpenAI公司，调查的重点包括ChatGPT是否因发布虚假信息，伤害到相关个人，OpenAI如何处理相关风险。FTC的这份调查，意味着美国监管机构首次正式发起对人工智能聊天机器人带来的风险的审查。...
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香港会计监管改革遭遇质疑
鲍大雷 2013-12-26 06:15香港在美国传统基金会（Heritage Foundation）2103年经济自由度指数（Index of Economic Freedom，衡量各个国家和地区经济自由程度的指标）排行榜上再次占据首位。这个指数的考察重点是现行法律和政府监管的覆盖范围。香港在后一点上表现得特别好，商业自由度得分为98....
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如何打破中美会计跨境监管僵局
鲍大雷 2013-09-24 09:48过去两、三个月，美国上市公司审计委员会（PCAOB）及美国证监会（SEC）和中国监管机构在双方存在争议的问题上一直三缄其口，这些问题包括审计工作底稿的归属和对在美上市中国公司及其审计机构开展调查等事宜。7月初，事情一度发展到了非解决不可的地步。7月9日，SEC行政法法官就SEC起诉四大会计师事务所和...
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中美会计跨境监管将打破僵局
鲍大雷 2013-07-15 07:54中美战略与经济对话已经结束。如果情况和以往相同，对话成果很快就会公诸于众。与此同时，美国财政部长杰克•卢阐述了有关审计工作底稿的问题，同时在新闻发布会上再次回答了路透社（Reuters）记者就此提出的问题。他在阐述这个问题时说：中国证券监管机构表示他们将按要求向我们的市场监管机构提供一些审计工作底稿...
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中美会计监管战四大焦点
鲍大雷 2013-04-17 09:33围绕境外上市中国企业的会计监管争端尚未结束，本文介绍了这方面的最新情况。目前有四个焦点问题。美国证券交易委员会v.德勤这是第一起官司，起因是东南融通金融技术有限公司（Longtop Financial Technologies Ltd.）涉嫌欺诈，而德勤（Deloitte）则拒绝提供该公司的审计工作...
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跨境监管难题引发的会计战
鲍大雷 2013-01-29 10:01最近，我为Forensic Asia撰写了一篇题为《会计战：中国的跨国法规》（Accounting Wars: Transnational Regulation in China）的文章。该文对我先前围绕这一主题所写的一些文章进行了总结。对于那些关注亚洲证券的人来说，我向你们推荐Forensic A...
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监管机构向银行挥鞭
Colin Barr 2009-10-15 01:08监管部门向风雨飘摇的银行施压，要求它们巩固存在漏洞的资产负债表。但对有些银行来说，现在改变已经太晚。作者：Colin Barr银行业不景气的又一个迹象是：敦促银行“迅速”筹集资金的信件纷至沓来。今年前8个月里，联邦银行监管机构发出了29封所谓的立即纠正行动信。数据跟踪机构SNL Financial表...
