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跨境炒股监管加强，国人海外股票投资需求何解？
继香港本地券商耀才证券宣布2月16日起关闭内地投资者账户之后，近日又有东方证券、兴业证券等多家券商不再受理内地投资者开港美股账户的服务。提及暂停原因，多家券商的客服提到，跟监管政策相关，何时恢复尚不能明确。过去跨境股票投资的长期灰色地带，终于被监管部门喊停，不过这次主要是增对增量客户，对于存量客户怎...
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跨境炒股再无灰色地带
富途控股和老虎证券最终还是走向了不可避免的结局——5月16日，两家券商在美股盘前大跌后，相继发布公告称，拟在境内应用市场下架旗下APP，并强调存量境内客户的相关业务和服务不会受到影响。富途控股旗下全资子公司已在美国证券交易委员会（SEC）登记注册为证券经纪商。老虎证券持牌主体US TIGER SEC...
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中美会计跨境监管破冰
美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）宣布，它已经和中国证监会（CSRC）以及中国财政部（MOF）就加强合作达成了协议。 三方就此签定了谅解备忘录。按照这项协议，PCAOB可以拿到审计文件，包括中国审计机构的审计工作底稿。协议在操作层面有许多详细规定，其中一条要求PCAOB说明哪些行为、或者哪些可...
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中国监管层跨境会计监管闹内讧
上周末的《国际先驱论坛报》（International Herald Tribune）刊登了一篇关于中美审计争端的好文章。笔者最感兴趣的是中国证监会（CSRC）国际合作部主任童道驰上周在香港一次会议上发表的评论。据报道，童道驰表示：“审计文件对于维护市场诚信非常重要，中国证监会已准备好就这个问题与海...
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如何打破中美会计跨境监管僵局
过去两、三个月，美国上市公司审计委员会（PCAOB）及美国证监会（SEC）和中国监管机构在双方存在争议的问题上一直三缄其口，这些问题包括审计工作底稿的归属和对在美上市中国公司及其审计机构开展调查等事宜。7月初，事情一度发展到了非解决不可的地步。7月9日，SEC行政法法官就SEC起诉四大会计师事务所和...
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中美会计跨境监管将打破僵局
中美战略与经济对话已经结束。如果情况和以往相同，对话成果很快就会公诸于众。与此同时，美国财政部长杰克•卢阐述了有关审计工作底稿的问题，同时在新闻发布会上再次回答了路透社（Reuters）记者就此提出的问题。他在阐述这个问题时说：中国证券监管机构表示他们将按要求向我们的市场监管机构提供一些审计工作底稿...
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跨境监管难题引发的会计战
最近，我为Forensic Asia撰写了一篇题为《会计战：中国的跨国法规》（Accounting Wars: Transnational Regulation in China）的文章。该文对我先前围绕这一主题所写的一些文章进行了总结。对于那些关注亚洲证券的人来说，我向你们推荐Forensic A...
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全面透视中美会计跨境监管僵局
美国证券交易委员（SEC）会起诉五家中国会计师事务所一案已引发众多讨论：这起诉讼有着怎样的意义？对在华经营的跨国公司可能产生怎样的影响？笔者从这一事件的最初就开始写文章，现可以更详细地来分析一下这个问题。这里可能牵涉到有两项行动。第一，美国证券交易委员会早已提交了针对这些会计师事务所的诉讼。第二，美...
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中美会计跨境监管之争收官
美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）与中国监管机构就获取执法用途的中文文件签署了一项谅解备忘录，结果促使一些人认为，IPO市场即将重启。我在《华尔街日报》（Wall Street Journal）上的署名文章阐述了我的观点：这份谅解备忘录远未达到需要达到的层次，但我对于这些问题将很快得到解决保持...
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英国将加强对加密资产广告的监管
英国政府正在加强对加密资产的监管。1月18日，英国政府宣布计划治理掠夺性广告。在之前不到24个小时，西班牙公布了类似计划。英国的证券监管机构金融行为监管局（Financial Conduct Authority）最近的研究强调了立法者关注这个问题的原因。英国约有230万人被认为持有加密货币，约占其总...
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